私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営んでいます。

個人事業主は、消費税の取り扱い方で「免税事業者」と「課税事業者」に分けられます。

個人事業主の方が知っておきたい消費税についての知識をまとめた記事をまだお読みでない方はまずはコチラから。

免税事業者はインボイス制度が始まるとヤバい！って話を聞いたことがある個人事業主に興味がある医師・歯科医師の方もおられるかもしれませんが、最近よく聞くインボイス制度のことってよく分からないですよね。

若手の歯科医師

インボイス制度って何？

インボイス制度が始まると免税事業者はどうなるの？

個人事業主の方・個人事業主に興味がある勤務医の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、個人事業主になったばかり、個人事業主になる準備をはじめている方は、インボイス制度について詳しく知りたいですよね。

かく言う私も、同じ悩みを抱えていた時がありました。

結論から言うと、インボイス制度が始まると、請求書のルールが変わり、免税事業者の方はそのまま免税事業者を継続するかどうかを検討する必要があります。

あなたが本則課税の事業者である医院から報酬を受け取っている場合は、あなたも課税事業者になるなどの対応が必要です。

医院が免税事業者、簡易課税の事業者であれば、あなたは免税事業者のままでOKです。

この記事では、個人事業主で歯科医師の私が、個人事業主に必要なインボイス制度の知識を紹介します。

記事の内容は、私の顧問をして頂いている税理士の先生に教えてもらった内容も含まれているため、信用性は担保されているかと思います。

消費税について簡単におさらい

インボイス制度を理解するために、まずは消費税について少しお話を。

以前の記事では、消費税を国に納める義務のある事業者（課税事業者）と免除された事業者（免税事業者）があることをお話しました。

免税事業者は、消費税を納める必要がないため、預かった消費税分だけ丸儲け（益税）になり、お得。

課税事業者は、預かった消費税と支払った消費税を自身で集計し、下図のように、納付する消費税の額を計算する必要があります。

課税事業者が国に納付する消費税の額は、預かった消費税から支払った消費税を差し引いた額で、

支払消費税を引くことを「仕入税額控除」と言います。

しかし、一定の要件を満たさないと仕入税額控除は認められない。

つまり、支払った消費税分を差し引けないため、納付する消費税の額が高くなってしまう。

一定の要件とは、「帳簿と受け取った請求書等の両方を保存（保存期間は7年間）していること」。

インボイス制度（適格請求書等保存方式）という言葉をよく耳にするようになりましたが、

上記の一定の要件の内、「請求書のルールが変わる」ということなんです。

インボイス制度は2023（令和5）年10月1日から導入されますので、まずは概要を簡単に。

インボイス制度の概要

インボイス制度（適格請求書等保存方式）が始まると、帳簿の作成ルールは変わらないが、

請求書の作成ルールが変わり、新ルールに適合していないと、その請求書を受け取った事業者が仕入税額控除を受けられない。

フリーランスの医療人であれば、自分がインボイス制度に適合した請求書を作成・送付しないと、自分に報酬を支払う医院は仕入税額控除を受けられないため、あなたに支払った消費税分だけ損をする。

インボイス制度について、知っておかなければいけないことがまずコレ↑です。

じゃあ、インボイス制度に適合した請求書を作れば良いじゃん♪、、、なんですが、

話はここから少し難しくなります。

インボイス制度に適合した請求書とは、「登録番号」が記載された請求書（適格請求書と言う）。

「登録番号」は適格請求書発行事業者の登録（←登録作業は簡単）をするともらえます。

インボイス制度の請求書と従来のものの違いは、課税事業者であれば登録番号を記載するだけ。

問題は免税事業者。

実は、この登録手続きは課税事業者しかできず、免税事業者のままでは登録できません。

つまり、免税事業者は適格請求書を相手方に発行できないため、免税事業者からの仕入は、仕入税額控除できない、ということになります。

こうなると、フリーランスの医療人で免税事業者であれば、自分に報酬を支払う医院は仕入税額控除をできないため損をしてしまう可能性があるんです。

もしかしたら、医院側から「その分（消費税相当額）だけ報酬を減らしたい。」なんて意見が出ちゃうかも。

「インボイス制度が始まると免税事業者は困るよー」という声を聞いたことがあるかもしれませんが、その理由がコレ↑。

インボイス制度は、免税事業者が益税分だけ得をしていて不公平であるため、公平にしようという流れからできたようです。

免税事業者のインボイス制度への対応

免税事業者であるフリーランスの医療人の対応としては、「業務を提供する医院」が下表のどの課税制度にあるかにより変わります。

課税事業者は、納付する消費税の計算方法により、原則的な計算方法（本則課税）と簡易的なもの（簡易課税）の2種類に分けられ、それをまとめたものが下の表。

免税事業者であるフリーランスの医療人は、相手の医院の状態によって対応が変わり、

相手の医院が本則課税の事業者である場合の対応案としては、

「値引きが注意」の理由を以下に説明しましょう。

例えば、あなたから本則課税の医院に対し、税抜100万＋消費税10万＝税込110万を請求するとします。

あなたが免税事業者のままの場合

あなたにはこれまで110万のキャッシュが入っていたが、相手方から消費税10万の減額を要求されれば、キャッシュは100万しか入ってこない。

あなたが課税事業者（簡易課税）になる場合

あなたは110万を受け取り、預かった消費税10万からみなし仕入れ率50％を差し引いた5万を納税するため、110万－5万＝105万のキャッシュが手元に残る。

つまり、キャッシュを多く残すには、課税事業者になる方が得策。

若手の歯科医師

政府はこのようにして課税事業者を増やし、消費税での税収を増やそうとしているんですかねえ、、、

実務上は、矯正歯科などの自費治療専門の医院でなければ、自由診療で5,000万を超えるクリニックはそれほど多くなく、本則課税を適用しているクリニックは少ないんじゃないかなあと思います。

ちなみに、私が報酬を受け取っている医院は、簡易課税を適用した課税事業者であるため、私は免税事業者のままにしようと考えております。

遅くても、インボイス制度が導入される2023（令和5）年10月1日までの間に、免税事業者の方は続けるか課税事業者になるかを決めましょう。

また、免税事業者と取引がある方はその取引を継続するかも含めて考えておく必要があるのではないでしょうか。

まとめ

インボイス制度が始まると請求書のルールが変わるため、免税事業者のまま継続するかどうかを考える必要があります。

インボイス制度が始まっても、業務を提供する相手の医院が免税事業者または簡易課税の事業者であれば、あなたは免税事業者のままでOKですが、

相手の医院が本則課税の事業者であれば、あなたも課税事業者になるなどの対応が必要ですので、インボイス制度開始までに決めておきましょう。

この記事を読んだ個人事業主の方や、まだ個人事業主ではない勤務医の方が個人事業主となり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。

私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を行う歯科医師です。

個人事業主には、事業の始め方、青色申告、帳簿、節税などの知識が必要となるんですが、私のブログはそんな個人事業主初心者の方に向けて発信しています。

個人事業主に興味がある歯科医師の方もおられるかもしれませんが、私のブログ以外で、勉強になる本を知りたい方もおられるでしょう。

この記事では、私が実際に読んだ中で、個人事業主として勉強になる書籍を5冊厳選しましたので、ご紹介します。

図解 いちばんやさしく丁寧に書いた青色申告の本

個人事業主、青色申告の基本について網羅されている本です。

個人事業主になる前の完全初心者が勉強になるのはもちろん、すでに個人事業主になっている方にも新たな発見があります。

この本では、

を丁寧に解説してくれています。

特に、帳簿つけの具体例、ケーススタディ、こんな時はどうしたら良いんだろう、の章が勉強になります。

開業の仕方、経費の扱いなどが読むだけで分かり、どれか1冊だけ読むならコレが一番おススメです。

図解　いちばんやさしく丁寧に書いた青色申告の本 ’21年版 [ 税理士法人千代田タックスパートナーズ ]

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お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！

個人事業主初心者に向けて、フリーランスのお金の知識が解説されている本です。

マンガ形式のためとても読みやすく、税理士の大河内先生がフリーランス漫画家の若林先生に、「フリーランスのお金について教える」という内容。

この本では特に、

に関しての記述が勉強になります。

個人事業主の前知識がゼロでも分かりやすい一冊で、手元に置いておくと、すぐに調べられるため、私も重宝しています。

この本の中で大河内先生は、帳簿つけを簡単にする会計ソフトについても触れていて、

パッケージソフトと比較して、クラウド会計ソフトは銀行口座やクレジットカードとの連携で帳簿つけがさらにラクであり、その中でも「マネーフォワード」をおススメしています。

マネーフォワードについて、もっと知りたい方はコチラの記事をどうぞ。

【青色申告初心者へ】個人事業主が複式簿記の帳簿を簡単につける方法 こんにちは、フクオと言います。 私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み、事業所得を得ています。 個人事業主に興味...

お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください! (SANCTUARY BOOKS)

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フリーランス・個人事業の経費と節税

個人事業主になった方に向けて、経費について詳しく書かれている本です。

対話形式で進んでいくため読みやすく、図解も多く分かりやすい作り。

この本では、

などが解説されており、領収書の整理法は私も取り入れたのでおススメです。

経費、節税について勉強したい方に読んで頂きたい本です。

フリーランス・個人事業の絶対トクする！経費と節税 確定申告専門税理士がホンネで教える！ [ 福島宏和 ]

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フリーランス医師のつくりかた

こちらはフリーランス整形外科医のおると先生による本で、フリーランス医師としての働き方を勉強できます。

この本では、

に関して、実体験ベースで詳しく解説されています。

整形外科医の方の本ですが、フリーランス歯科医師にも勉強になる点が多く、持っていて損は無い本だと思います。

フリーランス医師のつくりかた　絶対にフリーランス医師として成功するための解説書【電子版付】 [ おると ]

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お金の大学

こちらはyoutubeも有名な両学長による本で、個人事業主歯科医師だけではなく、すべての方におススメできます。

「貯める・稼ぐ・増やす・守る・使う」というお金の5つの力について教えてくれる内容で、

について学ぶことができます。　

この方のyoutube（↓）もおススメ。

https://www.youtube.com/channel/UC67Wr_9pA4I0glIxDt_Cpyw

両学長が「今日が人生で一番若い日です」という言葉をよく使われますが、いつになっても勉強を始めるのに遅いということは無いですね。

本当の自由を手に入れる　お金の大学 [ 両＠リベ大学長 ]

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まとめ

今回は、個人事業主歯科医師に役立つおススメの本をご紹介しました。

これらの本は、私が実際に読んでタメになったものですので、個人事業主歯科医師を目指す、またはすでに個人事業主の方に役立ってくれるでしょう。

もし気になった本があれば、是非読んでみてくださいね。

ちなみに、事業に関係する書籍の購入は「新聞図書費」という経費にできます。

この記事を読んだまだ個人事業主ではない、勤務医、フリーランスの歯科医師、医療人の方が個人事業主となり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。

私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み、事業所得を得ています。

個人事業主に興味がある勤務医の方の中には、個人事業主は帳簿をつける必要あると知った方もおられるかもしれませんが、会計帳簿ってなんだか難しそうでよく分からないですよね。

若手の歯科医師

会計帳簿をつけるのって難しいんじゃないの？

個人事業主は複式簿記で帳簿をつけるって聞いたけど、どうやるの？

会計帳簿と確定申告を簡単に、しかも安くできるサービスを教えて！

個人事業主に興味がある勤務医の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、具体的に個人事業主について調べて準備をはじめている方は、確定申告と会計帳簿を簡単に、しかも安くできる方法を詳しく知りたいですよね。

かく言う私も、個人事業主になる前に、同じ悩みを抱えていた時がありました。

結論から言うと、個人事業主の会計帳簿と確定申告（「青色申告」）はマネーフォワードクラウドというサービスを使えば、安く簡単に行うことができます。

この記事では、個人事業主で歯科医師の私が、会計帳簿と確定申告にはマネーフォワードクラウド確定申告がおススメである理由を紹介します。

記事の内容は、私の顧問をして頂いている税理士の先生に教えてもらった内容も含まれているため、信用性は担保されているかと思います。

この記事では、帳簿つけについて軽く説明した後で、マネーフォワードクラウドを使うと簡単に会計帳簿をつけることができる理由を解説します。

帳簿つけについて知る

個人事業主は確定申告の際に青色申告を行うことで、青色申告特別控除（所得金額から最大65万円の控除）を受けることができます。

青色申告を行うためには、事業に関わるお金のやり取りを「複式簿記」という方法を用いて帳簿をつける義務があります。

複式簿記では、下図の例のように、左側が借方、右側が貸方で、それぞれ勘定科目と金額を記入します。

また、帳簿にはやり取りの内容により、仕訳帳、総勘定元帳、現金出納帳など数種類のものを作成する必要があります。

複式簿記で帳簿をつける、なおかつ帳簿は複数あるため書き写すための手間もある、と聞くと青色申告は難しく、手間が多いと考える方もおられるかもしれません。

しかし青色申告の会計ソフトを使えば、複式簿記のルールを知らなくてもソフトが助けてくれますし、計算や転記もソフトが自動的に行ってくれるため、忙しい方にも安心です。

マネーフォワードクラウド確定申告のプラン

会計ソフトにも色々と種類があります。

クラウド会計ソフトなら、インターネット環境がないと使えないという欠点はありますが、パソコンからでもスマホからでも、いつでもどこででも会計作業を行うことができて便利です。

便利なのは良いですが、ランニングコストが高額だと事業に悪影響を及ぼしてしまいますよね。

クラウド会計ソフトは高額なものだと、年間数万円かかったりしてしまいます。

大きな会社の経理部だと、こういうものが必要かもしれません。

しかし、歯科医師が個人事業主として1人で事業を行う場合には、必要な機能を有していて、なるべく安いものが良いでしょう。

また、初心者には機能が多すぎると扱いが難しく、青色申告に特化したソフトの方が使いやすいと思います。

機能と費用を考慮して、私はMoney Forward クラウド確定申告（マネーフォワードクラウド確定申告）を使用しています。

マネーフォワードクラウド確定申告は、マネーフォワードが個人事業主向け会計ソフトとして出しているウェブサービスで、もちろん青色申告にも対応しています。

一番の利点は帳簿つけの手間が格段に少なくなることで、計算や転記を自動的に行ってくれるだけでなく、銀行口座やクレジットカードの利用と連携させると帳簿をいちいち手入力する手間を省けます。

パッケージ型ソフトと違い、クラウドサービスであるため税法の改正などがあってもアップデートで対応してくれますし、クラウドでバックアップされているためデータの保全についても安心です。

サポート体制も整っているため、チュートリアルが詳しく丁寧に書かれているだけでなく、チャットやメールでの質問にも対応してくれます。

マネーフォワードクラウド確定申告のプランには、パーソナルミニ、パーソナル、パーソナルプラスがあります。

パーソナルミニは月額プランでも1か月980円と低価格ですが、年額プランだと1か月800円と費用をかなり低く抑えることができます。

パーソナルだと、少し費用は高くなりますが、機能はより充実し、さらに1か月無料トライアルを利用することができます。

パーソナルミニとパーソナルの違いはいくつかありますが、パーソナルミニには無く、パーソナルが持つ代表的な機能は、以下のものです。

「消費税集計機能」は「課税事業者」に役立つ機能です。

課税事業者とは、消費税を納付する義務がある事業者のこと。

前々年の売上が1,000万円を越えると課税事業者になるため、開業初年度は「免税事業者」です。

このため、開業したばかりの免税事業者には関係無い、課税事業者が消費税を仕訳する時に助けてくれる機能となります。

「確定申告の際の口座残高照会および帳簿残高との突合」は、残高照合機能です。

一部金融機関の場合、取引ごとの残高の情報（〇月〇日時点の残高は△△円）などといった情報を取得することができます。

対応している金融機関をデータ連携で登録している場合、取得した入出金ごとの残高の情報を用いて、仕訳登録に漏れが無いかなどを確認することが可能な機能です。

個人事業主は、契約先の院長に対して、ご自身で請求書を作成し、報酬を請求する必要があります。

マネーフォワードクラウド確定申告を契約すれば、追加の費用負担が無くマネーフォワードクラウド請求書も使え、簡単に請求書を作成することができます。

「請求書の毎月自動作成」機能は、最初に請求書のひな型を作り、毎月の作成日を設定すると、あとは自動で毎月請求書が自動で作られるという機能です。

自動作成はあれば便利ですが、無くても請求書の作成はほぼ時間がかかりません。

パーソナルミニは、課税形式が「免税事業者」のみ利用可能です。

通常開業初年度の場合は免税事業者となりますし、途中で変更も可能なので、開業初年度の方はまずはパーソナルミニで開始して問題無いと思います。

私は、上記の違いを考慮した結果、免税事業者であるため、パーソナルミニを使用しています。

マネーフォワードクラウドに登録

まずは、マネーフォワードクラウドに登録してください。

登録だけなら、メールアドレスで無料で行うことができます。

マネーフォワードクラウド確定申告を使う

登録したら、マネーフォワードクラウド確定申告を開きましょう。

マネーフォワードクラウド確定申告では、まずは事業者設定を行います。

事業者名や電話番号を記入していくだけですが、税務署に青色申告承認申請書を提出し青色申告の届け出が済んでいる場合は申告区分を「青色申告」にしましょう。

事業者設定の次は、連携データの登録です。

マネーフォワードクラウド確定申告には、連携した銀行口座やクレジットカードなどからの明細を自動で取得し、毎日の仕訳作業を簡単にする機能が備わっています。

その事前準備のために連携データの登録が必要で、これもとても簡単にできます。

事業者設定、連携データの登録が終われば、あとは開始残高（開業日時点の資産の金額）を登録して、日々の帳簿つけを行うだけです。

日々の帳簿つけは、連携した銀行口座やクレジットカードの明細をソフトが自動取得して、帳簿を自動提案してくれるため、面倒な作業はほぼ自動化されてしまいます。

ここまで記事を読んでいただいた方には、マネーフォワードクラウド確定申告で帳簿つけを行うのはとても簡単なことが分かっていただけたと思います。

まとめ

青色申告をする個人事業主は、マネーフォワードクラウド確定申告を使えば、会計帳簿をつけるのがとても簡単になり、年度末にはこのソフトを確定申告の時にも使えます。

さらに、マネーフォワードクラウド確定申告を契約すれば、マネーフォワードクラウド請求書も使えるようになるため、請求書の作成もとっても簡単。

個人事業主に興味がある歯科医師の方にとって力強い味方になってくれるでしょう。

この記事を読んだまだ個人事業主ではない、勤務医、フリーランスの歯科医師、医療人の方が個人事業主となり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。

私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営んでおり、経理などの相談をするために税理士の先生に顧問をお願いしています。

個人事業主は売上や経費などのお金の流れを帳簿につけて1年に1度税金の確定申告をしなければなりませんが、税理士の先生は税金や財務の専門家です。

個人事業主に興味がある歯科医師の方もおられるかもしれませんが、日々の帳簿つけや確定申告（特に青色申告）って自分ひとりで行うのはちょっと不安ですよね。

若手の歯科医師

帳簿つけや青色申告を相談する税理士さんはどうやって見つけるの？

税理士さんの顧問料ってすごい高いんじゃないの？

税理士紹介サイトでおススメはどこ？

個人事業主に興味がある勤務医の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、具体的に調べて開業の準備をしている方や個人事業主になった方は、税理士さんの探し方を詳しく知りたいですよね。

かく言う私も、個人事業主になる前に、同じ悩みを抱えていた時がありました。

税理士さんを探す方法としては、

という方法があります。

私の一番のおススメは「知人の歯科医師に紹介してもらう」。

知人から評価を聞けますし、毎月の顧問料も、もしかすると知人からの紹介という理由で少しサービスしてもらえるかも。

ですが、知人を頼れないという方には「ネットの税理士さん紹介サイト」の利用をおススメします。

税理士紹介サイトを使うと、自分で動く手間を省くことができ、自分の状況や希望条件を伝えると紹介サイトの担当者がそれに合った税理士さんを探してくれる、というメリットがあります。

この記事では、3つの税理士紹介サイトを、実際に私が使ったレビューを紹介します。

今回紹介する3つのサイトはすべて、

という優れた特徴があります。

さらに、3サイトの比較を表にまとめると、

上の表の、「担当者の特徴」や「税理士さんの顧問料」はお願いする業務内容や地域によっても異なると思いますが、私が提示した同一の条件でのものです。

結論から言うと、3サイトの中では、

税理士費用をなるべく低く抑えたい、かなーーり根気強い方には「ベンチャーライフ」ですが、

私が最もおススメするサイトは、担当の方がしっかりした対応で安心感のある「税理士紹介ネットワーク」です。

記事の内容は、私が実際にサイトを使用したレビューであるため、信用性は担保されているかと思います。

また、すでに顧問税理士の先生と契約しており見直しや変更を考えている方にも、この記事は参考になるでしょう。

税理士ドットコム

特徴

税理士ドットコムは、紹介手数料無料で個人事業主も利用できます。

登録税理士は全国5,900名以上（令和3年6月時点）で、

東証マザーズ上場企業が運営しているという安心感があります。

税理士紹介をお願いすると、専任コーディネーターがどんな税理士を選ぶべきかなどの相談に乗ってくれ、複数の税理士に相見積もりをとり、費用の交渉までしてくれるというサポート内容。

すでに税理士と契約していて高い顧問料に不満を抱えている方にも向いていて、

「税理士ドットコムを利用したユーザーの71.4%が顧問報酬の引き下げに成功」というデータがあるそうです。

税理士紹介までの流れ

まずは、お問い合わせフォームを入力します。

名前、電話番号、メールアドレス、都道府県（詳しい住所は必要ない）を選択し、相談内容を記入。

以下は、私が依頼した際に記入したものですので、参考にしてみてください。

記載内容を確認し、申込ボタンを押せば、申込完了メールが届き、あとは連絡が来るのを待ちます。

私の場合は、申込から2日後に専任コーディネーターの方からメールが届き、

青色申告かどうか、開業年月、従業員数、使用している会計ソフト、予算、現在税理士と契約している場合はその先生の情報（こちらの名前は伏せて税理士を探すが、契約中の税理士への声掛けを防ぐため）の質問がありました。

質問への返信の翌日から、すぐに3名の税理士さんのプロフィールをメールにて紹介してもらえました。

プロフィール情報として、名前、事務所名と住所、年齢、経験年数、経歴や得意な業種、対応会計ソフト、月額顧問料、税理士の先生からのコメントといった具体的な内容。

私が紹介して頂いた3名の方の顧問料はそれぞれ、

税理士の先生からのコメントを抜粋すると、

などという心強い具体的なメッセージが。　　　　　

ここで、気になった税理士の先生がいれば、担当コーディネーターさんに面談希望日時と場所を伝えます。

私は費用面で条件が合わなかったため税理士さんとの面談は行っておりませんが、私がやり取りをした担当コーディネーターさんは、レスポンスが早く、積極的に動いてくれ、好印象でした。

ベンチャーライフ

特徴

ベンチャーライフは、紹介手数料無料で個人事業主も利用できます。

年間2,000件を越える税理士紹介実績があるという安心感。

月額料金のみで決算費用が0円という、分かりやすい明確な料金体系です。

上記費用には、一般的に必要な税理士業務はすべて含まれていて、

「95%の契約者が税理士費用が安くても満足した」というデータがあるそうです。

税理士紹介までの流れ

まずは、お問い合わせフォームを入力します。

名前、メールアドレス、電話番号、都道府県（詳しい住所は必要ない）、興味のある内容を選択し、相談内容を記入。

興味のある内容は、「税理士」、「節税対策」を選択しました。

以下は、私が依頼した際に記入したものですので、参考にしてみてください。

記載内容を確認し、申込ボタンを押せば、申込完了メールが届き、あとは連絡が来るのを待ちます。

私の場合は、申込から2日後に担当の方からメールが届き、

以下の月額顧問料についての説明と、

（＊補足）個人事業主の記帳は会計ソフトを使えば難しくないため、個人的には「記帳代行」は必要ないと考えます。簡単な記帳方法について知りたい方はコチラをご覧ください。

【青色申告初心者へ】個人事業主が複式簿記の帳簿を簡単につける方法 こんにちは、フクオと言います。 私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み、事業所得を得ています。 個人事業主に興味...

メールには顧問料の説明に加えて、開業年月、従業員数、使用している会計ソフト、予算、現在税理士と契約している場合は変更する理由の質問がありました。

質問への返信から1週間以上経っても返信がなかったため、こちらから再度連絡したところ、

私の居住地と同じ市で紹介できる税理士さんはいないため、税理士さんを探す範囲を広げるとのこと、

この連絡からさらに2週間以上経っても返信がなかったため、

再度、こちらからメール連絡。

それでも返信がないため、電話連絡し、こちらからメールを何通か送信したことを伝えたところ、

担当の方は「えっ？メール？？」という反応で、「全国でも契約を希望する税理士さんはおられませんでした。」と。

希望してくれる税理士さんがいなかったのなら、その事実を報告してくれても良いのに、本当に探してくれていたのかと、担当の方のことを正直疑ってしまいました。

ビジネスはスピードが命ですし、対応を見ても、私はこの担当の方を信用してお任せすることはできないと判断し、これ以上の連絡をやめました。

私がやり取りをした担当の方はあまり良い印象ではないですが、こちらから申し出れば担当者を代えて頂くことができるかもしれません。

顧問料が低価格ということは間違いないため、根気強くて、とにかく税理士顧問料を低く抑えたいという方はこちらのサイトを利用してみてください。

税理士紹介ネットワーク

特徴

税理士紹介ネットワークは、紹介手数料無料で個人事業主も利用できます。

こちらの一番のこだわりは、税理士の登録審査があること。

スキル、実績、客への姿勢、コミュニケーションなどサービス業としての意識を持ち合わせた税理士のみを紹介できる仕組みを構築しているそうです。

税理士紹介をお願いすると、専任コンシェルジュが、税理士が必要か、どんな税理士が最適か、などの相談に乗ってくれます。

また、成約祝い金制度があり、紹介された税理士と成約すると、なんと祝い金がもらえます。

税理士紹介までの流れ

まずは、お問い合わせフォームを入力します。

名前、業種、住所、メールアドレス、電話番号、年商、相談内容を選択記入。

相談内容は「顧問契約」を選択し、自身の詳細内容を記載します。

以下は、私が依頼した際に記入したものですので、参考にしてみてください。

記載内容を確認し、申込ボタンを押せば、申込完了メールが届き、あとは連絡が来るのを待ちます。

私の場合は、その日のうちに専任コンシェルジュの方からメールが届き、

一度電話で希望条件など相談したいとのことでしたので、希望時間をお伝えし、電話で相談しました。

今回紹介する3つのサイトの中で、私が最もおススメするのがこの「税理士紹介ネットワーク」なのですが、その理由は電話で相談した専任コンシェルジュさんが大変有能だったことです。

以下、電話相談時に専任コンシェルジュさんが教えてくださった内容です。

専任コンシェルジュさんは、「商売っ気なく言わせてもらえれば、、、」という前置きをして色々と相談に乗ってくださいました。

無理に契約を勧めるのではなく、「もう少し待ってからの契約の方が、、、」と正直なアドバイスも。

都市部の税理士さんだけではなく、私の居住地（田舎）近くにも少人数ですが付き合いのある税理士さんがいて、紹介できる税理士さんも多くおられました。

担当者さんからの顧問料重複を考慮した「もう少し待ってから、、、」というアドバイスに従い、税理士さんとの面談は行っておりませんが、私がやり取りをした担当者さんは、親身に相談に乗ってくれ、役立つ情報をくださる大変有能な方でした。

しかも、成約祝い金制度まであり、税理士さんを探すなら私はこちらのサイトが最もおススメです。

まとめ

税理士さんを探すための私の一番のおススメは「知人の歯科医師に紹介してもらう」です。

ですが、知人を頼れないという方には「ネットの税理士さん紹介サイト」の利用をおススメします。

税理士紹介サイトの内、今回私が利用した3つのサイトを紹介しました。

税理士費用をなるべく低く抑えたい、かなーーり根気強い方には「ベンチャーライフ」ですが、

私が最もおススメするサイトは、担当の方がしっかりした対応で安心感のある「税理士紹介ネットワーク」です。

税理士さんは、個人事業主に興味がある歯科医師の方にとって力強い味方になってくれるでしょう。

この記事を読んだまだ個人事業主ではない、勤務医、フリーランスの歯科医師、医療人の方が個人事業主となり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。

私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み、事業所得を得ています。

事業を家族に手伝ってもらい、家族を雇い、給与を支払っても、通常は家族への給与は経費として認められません。

条件を満たせば、「家族へ支払う給与を経費にできる」と聞いたことがある歯科医師の方もおられるかもしれませんが、その条件や準備（必要な届出書）ってよく分からないですよね。

若手の歯科医師

家族への給与を経費にしたいけど、どんな条件を満たせば良いの？

どんな届出書を出したら良いの？

届出書の書き方を教えてー

個人事業主に興味がある歯科医師の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、個人事業主について調べたり、個人事業主になられた方で、ご家族を雇う予定のある方は、家族への給与を経費にできる条件や方法を知りたいですよね。

かく言う私も、個人事業主になる前に、同じ悩みを抱えていた時がありました。

結論から言うと、給与を支払うご家族がご自身の事業に専従などの条件を満たせば、届出書を提出するだけで給与を経費にすることができ、すでに開業届を出している方は家族への給与に関する届出書のみ追加で提出、まだ開業届を出していない方は開業届と併せて提出することができます。

この記事では、個人事業主で歯科医師の私が、家族への給与を経費にできる条件と届出書の作成方法を紹介します。

記事の内容は、私の顧問をして頂いている税理士の先生に教えてもらった内容も含まれているため、信用性は担保されているかと思います。

今回は、まだ開業届を出していない方に向けて説明しますが、すでに開業届を出している方にも参考になる内容です。

家族への給与を経費にできる条件

ご家族がご自身の事業に専従（その仕事だけに従事して、他では働いていない）している場合には、そのご家族への給与を経費にすることができ、これを「青色事業専従者給与」といいます。

専従とは、例えば、歯科医師同士のご夫婦で、ご主人が個人事業主となった場合、奥さまが歯科医院で勤務医をしていれば、ご主人の事業を手伝っていても専従ではないため青色事業専従者とすることはできません。

注意するべき点として、事業専従者は、扶養対象配偶者や扶養親族にはなれない、ことは覚えていてください。

青色事業専従者とするための条件は、

1,2つ目は記載している通りですが、3つ目の給与の額は、常識的に考えて、給与が妥当な金額である必要があります。

上記の条件を満たしていれば、

を税務署に提出して、青色事業専従者給与を支払います。

これらの届出書の提出方法をこのあとに解説します。

青色事業専従者給与に関する届出書を含む3つの届出書

①「青色事業専従者給与に関する届出書」は、専従者が増える場合、その2か月以内に提出しなければなりません。

②「給与支払事務所等の開設届出書」は事務所の開設から1か月以内に提出しなければならない。

③「源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書」も提出するのがオススメです。

源泉所得税は、原則として徴収した日の翌月10日が納期限ですが、

この申請は、事業主が源泉徴収した税金を毎月支払うのはメンドイため、年2回にまとめて納付できる特例制度を受けるための手続きです。

提出方法は、

すでに「開業届と青色申告承認申請書」を提出している方は、

「開業届と青色申告承認申請書」がまだの方は、

開業freeeで開業届などの届出書を提出とは？

「開業freee」というサイトを使えば、マイナンバーカードとICカードリーダーをお持ちの方は、税務署に行ったり、書類を郵送したりする必要もなく、簡単にネット上で開業届などの届出書を提出することができます。

開業届 =「個人事業の開業届出書」は事業の開始から1か月以内の提出が推奨されています。

もし、マイナンバーカードやICカードリーダーをお持ちでない場合でも、開業freeeで作成した届出書を印刷してお近くの税務署に郵送したり、税務署まで直接持って行くことも可能です。

ただ、個人事業主はICカードリーダーを持っていた方がかなりお得になり、その理由をもっと詳しく知りたい方はこちらをご覧ください。

なぜ個人事業主にはICカードリーダーが必要？【e-Tax（電子申告）】 こんにちは、フクオと言います。 私は矯正歯科医なのですが、個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み事業所得を得ているため、年...

開業freeeに登録

まずは、開業freeeに登録です、メールアドレスとパスワードを設定するだけで無料で登録できます。

簡単な質問に答えるだけで届出書を作成

登録したら、簡単な質問に答えるだけで書類が準備できます。

仕事の概要

仕事の概要は、歯科医師の方でしたら、「医療・福祉」を選び、詳細はご自身の状況に合わせて記載します。

事業開始予定日

事業開始予定日は、開業届は事業開始から1か月以内の提出となっていますが、まだ準備中の方でしたら、開業予定日を記入したり、開業届作成日である本日を記入しましょう。

想定の年収と働く場所

想定の年収はあくまでも予想で、大体の額で大丈夫。

働く場所は、「その他/決まっていない」を選択することもできます。

従業員・家族の給与

家族への給与を経費にしたい方は、「家族に支払う」を選択します。

ここまで記入したら、「次へ」。

屋号

屋号の入力は任意ですが、あれば入力しましょう。

屋号は個人事業主が事業を行う際に使用する名称で、必ずつけないといけないわけではありません。

屋号は後から変更することも可能ですので、悩みすぎなくても大丈夫です。

申請者の情報

申請者の情報は、あなたの氏名、住所、電話番号、生年月日を入力してください。

収入の種類

収入の種類は、「事業所得」を選んでください。

給与を支払う家族の情報

給与支払い予定があるご家族の情報を記載します。

あなたとの続柄、氏名、年齢、仕事内容、経験年数（例えば、歯科医師であれば歯科医師歴）、従事の程度、資格、給料（月額）、賞与を入力してください。

給与の欄は上限額であり、実際に支払う給与額が記載した額を越えてはいけないため、注意が必要。

もしも記入した以上の額を支払うことになる場合には、「青色事業専従者給与に関する変更届出書」を提出してください。

確定申告の種類

確定申告の種類は、節税のメリットを活かすためには「青色申告55万円控除」を選ぶのが最善です。

ここまで、入力したら、「書類を提出する」。

届出書を提出

あとは、書類の提出先の税務署を選びます。

これは、先程入力した住所から最適な税務署がすでに表示されていることが多いと思います。

そして、書類の内容を再度確認し、提出方法を選びます。

提出方法は、ご自身で直接税務署に持って行く場合と郵送する場合は作成した書類を印刷します。

freeeで電子申告する場合は、ここからマイナンバーカードとICカードリーダーを使って、そのままネット上で開業届および家族への給与に関する届出書の提出を完了させることができます。

ここまで記事を読んでいただいた方には、開業freeeから開業届および家族への給与に関する届出書を出すのはとても簡単なことが分かっていただけたと思います。

まとめ

開業届および家族への給与に関する届出書の提出は開業freeeを使えば、とても簡単です。

さらに、マイナンバーカードとICカードリーダーをお持ちの方はネット上で全て完結。

家族への給与に関する届出書を提出したら、家族への給与を経費にすることができます。

この記事を読んだまだ個人事業主ではない、勤務医、フリーランスの歯科医師、医療人の方が個人事業主となり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。

私は矯正歯科治療などの事業を営む個人事業主をしています。

「個人事業主になるなら、事業用クレジットカードを作っていた方が良いよ」と聞いたことがある歯科医師の方もおられるかもしれませんが、その理由やオススメのクレジットカードってよく分からないですよね。

若手の歯科医師

事業用クレジットカードを作った方が良い理由は何なの？

オススメのクレジットカードを教えてー

個人事業主に興味がある歯科医師の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、個人事業主について調べたり、個人事業主になられた方は、事業用クレカを作った方が良い理由やオススメのカードを知りたいですよね。

かく言う私も、個人事業主になる前に、同じ悩みを抱えていた時がありました。

結論から言うと、事業用クレジットカードで経費を支払うと帳簿つけがとても簡単になるというメリットがあるため、個人事業主になる方はプライベート用のカードとは別に事業用カードを作りましょう。

この記事では、個人事業主で歯科医師の私が、事業用のクレジットカードを作ると帳簿つけが簡単になる理由とオススメのカードを紹介します。

記事の内容は、私の顧問をして頂いている税理士の先生に教えてもらった内容も含まれているため、信用性は担保されているかと思います。

事業用クレジットカードを作るメリット

事業用のクレジットカードで経費を支払うと帳簿つけがとても簡単になります。

個人事業主の方は、日々の入金・出金の帳簿つけが必須ですが、多くの方が帳簿つけのために会計ソフトを利用していらっしゃるでしょう。

会計ソフトを使うと帳簿つけがラクになりますが、

「会計ソフトと事業用クレジットカードを連携させて、事業用カードで経費を支払う」と、帳簿つけがもっと簡単に！

一口に会計ソフトと言っても、昔ながらのパソコンにインストールするタイプの会計ソフトを使っている方がおられたり、最近はクラウドで運用するタイプの会計ソフトを利用する方も増えていると思います。

クラウド会計ソフトは、クレジットカードとの連携が可能であるため、いちいち自分で支払い予定や履歴などを確認して手入力しなくても、会計ソフトに仕訳のほぼ完成形が入力されていきますし、同様の支払いが増えていくと会計ソフトがそのパターンを覚えてくれるのです。

ちなみに私は、クラウド会計ソフトの「Money Forward クラウド確定申告（マネーフォワードクラウド確定申告）」を使用しています。

帳簿つけやマネーフォワードについて、もっと詳しく知りたい方は以下の記事をどうぞ。

【青色申告初心者へ】個人事業主が複式簿記の帳簿を簡単につける方法 こんにちは、フクオと言います。 私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み、事業所得を得ています。 個人事業主に興味...

プライベート用のクレジットカードを会計ソフトと連携させた場合は、プライベートと事業用の利用の両方が会計ソフトに反映されてしまうため、ご自身でいちいち事業用のものだけを振り分ける必要があり、帳簿つけがとてもメンドウです。

このためプライベート用とは別に、事業用のクレジットカードを作ることをオススメしています。

オススメのクレジットカード

事業用と言うと、「ビジネスカードじゃないとダメ」と考えられるかもですが、そんなことはありません。

例えば、「楽天カード」のサポートデスクに問い合わせたところ、「楽天ビジネスカード（楽天の発行するビジネスカード）以外でも事業用に利用して問題ない。」という回答を頂きました。

私の周り（歯科医院の院長など）でも、一般的な個人用のクレジットカード（プライベートで使用しているものとは別に作成）を使って医院の備品や材料を購入している方も多い印象です。

ビジネスカードのメリットとしては、最初から限度額（利用可能額）が大きいことが挙げられますが、個人用のものでも使用を続けていれば限度額は上がりますので、この点はそこまで気にしなくても良いのかと考えます。

私や私の周りで見ると、プライベート用や事業用として、「SPGアメックスカード」や「楽天カード」を使用している方が多いと感じています。

これらは他のクレジットカードと比較してメリットがあるため使用者が多いのですが、以下にそれぞれの特徴を説明していきましょう。

SPGアメックスカード

特徴

SPGアメックスカードは、「今までにない優雅な旅を世界中で体験する」と公式hpで述べられているように、旅行好きの方にメリットが大きいことが特徴として挙げられます。

利点

• 毎年のカード継続毎に、無料宿泊特典をプレゼント。
• Marriott Bonvoyの会員資格「ゴールドエリート」を取得。
• 特典参加ホテル内レストラン飲食代金が15%オフ。
• ポイント還元率は1.0 %と一般的で悪くない値。

「ゴールドエリート」（通常は、年に25泊した方が得られる資格）であれば、Marriott Bonvoy参加ホテルに宿泊時、より良い部屋にアップグレードしてもらえ、チェックアウト時間が14時に延長されます。

欠点

• 年会費は3万4100円（税込）と少し高いことが欠点かと思います。

しかし、それ以上の価格のホテルに無料宿泊できますので、年会費の元は取れます。

以下のボタンからカード発行を行うと、最大3万6千円分のポイントがプレゼントされるキャンペーン中です。

楽天カード

特徴

ネットショッピングサイトの楽天市場での買い物をする時には楽天ポイントが貯まりますが、楽天カードを利用すると更にポイントが貯まります。

楽天カード以外にも楽天が提供するサービスを利用することで、ポイントアップ率はドンドン上昇。

利点

• 通常は楽天市場での100円の買い物につき楽天ポイントが1ポイント貯まるところ、楽天カードだと3ポイント、楽天プレミアムカードだと5ポイントも！（他の楽天サービスも利用することでさらにアップ）
• 楽天カードの年会費は無料（楽天プレミアムカードは1万1000円）。
• 楽天経済圏という言葉があるように、カード使用により貯まった楽天ポイントは至る所で使えます。

楽天ポイントは、楽天市場での買い物はもちろん、楽天トラベルでホテル宿泊、楽天ビューティで美容院やマッサージ、またコンビニ、レストランなど街で利用できる店も増加中。（楽天ポイントを使えるお店はこちら）

欠点

• 楽天プレミアムカードでは年会費が1万1000円（税込）かかります。

楽天プレミアムカードの年会費の元が取れるくらい楽天市場での買い物が多い方はプレミアムカードを、そうでない方には楽天カードが良いでしょう。

その他

他のクレジットカードを考えている方は、A8.netのセルフキャッシュバックを経由してクレジットカードを申し込むことで、キャッシュバックを受けることができてお得になります。

A8.netはブログのアフィリエイト広告などを取り扱っていますが、ブログをお持ちでない方も無料で登録し、セルフキャッシュバックを受けることができます。

A8.netの申し込みは以下をどうぞ。

まとめ

個人事業主は、事業用クレジットカードを作成し、クラウド会計ソフトと連携させ、そのカードで経費を支払うと帳簿つけがとても簡単になります。

プライベート用や事業用のクレジットカードとして、私は「SPGアメックスカード」と「楽天カード」をオススメします。

この記事を読んだ個人事業主の歯科医師、医療人の方が事業用クレジットカードとクラウド会計ソフトを連携させ、日々の帳簿つけのストレスが少なくなり、より良い生活を送れることを願っています。

今後ともご贔屓ご鞭撻のほど、どうぞよろしくお願い申し上げます。

私はある医院ではお給料をもらう勤務医ですが、別の医院では個人事業主として事業所得も稼いでいます。

個人事業主になるメリットは経費、節税などいくつかあるのですが、その1つに「小規模企業共済に加入できる」ことが挙げられます。

「小規模企業共済って何？」と思った方もおられるかもしれませんが、勤務医の歯科医師の方にとって、個人事業主に関連したお金のことって難しくて、よく分からないですよね。

若手の歯科医師

個人事業主が加入できる小規模企業共済って何なの？

お得って聞いたけど、なんでー？

どうやって加入するの？

歯科医師の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、個人事業主について調べたり、個人事業主になられた方は、お得な節税方法を知りたいですよね。

かく言う私も、同じような悩みを抱えていました。

結論から言うと、「小規模企業共済」は個人事業主のための退職金積み立て制度なんですが、積み立てる掛金の全額を所得控除できるため節税効果が高くお得で、加入申込書をネットで請求し銀行や商工会議所に提出するだけで簡単に加入できます。

この記事では、個人事業主として働く歯科医師である私が、小規模企業共済について、そのメリットとデメリット、加入方法を紹介します。

記事の内容は、私の顧問をして頂いている税理士の先生に教えてもらった内容も含まれているため、信用性は担保されているかと思います。

ちなみに、小規模企業共済は私も顧問税理士の先生も加入しているお得な制度。

小規模企業共済とは

概要とお得さ

「小規模企業共済」とは、国の機関である中小機構によって運営されている、個人事業主や小規模企業経営者のための退職金を積み立てる制度です。

個人事業主には、サラリーマンのような退職金がありませんが、「小規模企業共済」の掛金を支払えば、廃業時に「共済金」という退職金のようなものを受け取れます。

制度のお得さをざっくり説明すると、退職金の積み立てで将来に備えつつ、掛金の全額が所得控除できるため現在の節税効果が高い、というなんとお得な制度！

加入資格

加入資格は、歯科医院の院長やフリーランスで個人事業主の歯科医師などの医療業の場合、

「常時使用する従業員の数が5人以下」の条件が該当する場合に加入できます。

では、「事業を続けて従業員が6人を越えたら途中解約になるのか？」というと、違います。

中小機構のコールセンターに確認したところ、

「加入する時点で5人以下というのが条件で、継続に際しては6人を越えても大丈夫」とのこと。

掛金

掛金月額は、1,000円から7万円までの範囲で選択でき、額は途中で変更可能です。

小規模企業共済のメリット

節税になる

掛金は、税法上、全額を「小規模企業共済等掛金控除」として課税所得（課税対象となる所得）から控除できます。

下の表は、所得と掛金による節税額一覧で、例えば、課税所得600万円、掛金月額が満額の7万円（1年間で84万円）の場合には、25万5600円も税金が安くなる！

この場合、実質負担は年間59万円（84万円－25万円）で、84万円の退職金が貯められているのと同じ効果があるんです。

さらに詳しく知りたい方は、中小機構ホームページ「加入シミュレーション」によりご自身の節税額を確認してみてください。

受け取る時にもお得

廃業などで積み立てた共済金を受け取る際には、「一括」、「分割」、「一括と分割の併用」から選べます。

受け取り時には残念ながら税金がかかるのですが、

「一括」の場合には「退職所得」扱いとなり、退職所得控除で税負担が軽くなりお得。

貸付制度を利用可能

小規模企業共済には貸付制度があり、急に大きな出費が必要になる時に資金調達が可能です。

例えば、「一般貸付制度」という、掛金の範囲内で年利1.5%で借入れできる制度があります。

このため、もしもの時にも安心。

任意解約可能

任意での解約も可能です。

ただ、任意解約の場合には加入期間によっては元本割れのリスクがあるため、注意してください。

前納減額金

掛金は前納もでき、前納すると割引に相当する一定割合の前納減額金を受け取れます。

また、1年以内の前納掛金も課税所得から控除できるんです。

前納減額金は、前納した掛金に対して1,000分の9に相当する額ですので、額としては少ないですが。

少ないが運用利回りがある

予定利率1.0%と少ないが、運用利回りがあります。

小規模企業共済のデメリット

掛け捨てのリスク

受け取る共済金の種類は以下で説明しますが、「共済金」の場合には6か月、「準共済金」の場合には12か月未満の納付の場合には、掛金が掛け捨てとなってしまいます。

元本割れのリスク

20年未満の任意での途中解約の場合には元本割れのリスクがあるため、注意が必要です。

任意解約の際に受け取る「解約手当金」は、掛金納付が20年未満の場合には元本割れします。

契約途中で掛金額を変更した場合には、掛金区分ごとの期間が20年を下回ると元本割れのリスクがあるため、掛金額を変更した場合にも注意が必要。

法人は加入資格が消失

法人化した場合には、小規模企業共済の加入資格を失い、途中解約になります。

フリーランスの個人事業主の先に、クリニック開院、そして医療法人化する可能性を考える方もおられるかもしれません。

中小機構のホームページでは、共済金の種類は「法人成りした場合は準共済金」とありますが、

（＊準共済金は共済金よりも金額が低い）

中小機構のコールセンターに確認したところ、

「クリニックを医療法人化した場合には個人事業の廃業と同じため共済金A」となるそうなので安心です。

つまり、フリーランス歯科医師という個人事業を法人化する場合でなければ、準共済金ではなく、共済金が受け取れます。

3つのデメリットを説明しましたが、1年以上納付していて、任意解約ではない場合には共済金や準共済金を受け取れますし、

任意解約の場合でも20年以上納付していれば元本割れしないため、

20年以内に任意解約しないかぎり、おそらく不利に働くことはない制度だと考えます。

共済金の種類と額

受け取る共済金の種類は4つあります。

個人事業主では、

です。

小規模企業共済への加入方法

加入方法はとても簡単で、

私の場合は、引き落とし口座の銀行に行き、契約書に銀行の認印をもらい、そのまま手続きをしようと思ったのですが、

銀行で「こちらで手続きをすると2時間以上かかり、商工会議所で手続きをした方が早い」と言われため、

その後の手続きは商工会議所に行き、あっという間に終わりました。

引き落とし口座の銀行認印は必要であるため、まずは銀行に行く必要がありますが、商工会議所の方が早いということは知っておいても良いと思います。

小規模企業共済の掛金の仕訳

小規模企業共済の掛金は、個人の収入の中から納付するものであり、事業とは関係ないお金の出入りであるため、経費処理されるものではありません。

このため、プライベートの銀行預金口座から支払った場合は、仕訳は必要ありません。

まとめ

「小規模企業共済」は個人事業主のための退職金積み立て制度です。

積み立てる掛金の全額を所得控除できるため節税効果が高くお得なんですが、

加入方法は加入申込書をネットで請求し銀行や商工会議所に提出するだけと、とても簡単。

小規模企業共済以外の個人事業主のメリットについてもっと詳しく知りたい方はコチラをご覧ください。

歯科医師（勤務医）が今すぐに個人事業主になるべき5つの理由 こんにちは、フクオと言います。 私はある歯科医院では勤務医としてお給料をもらって働きつつ、別の歯科医院では個人事業主として事業所...

この記事を読んだまだ個人事業主ではない、勤務医、フリーランスの歯科医師、医療人の方が個人事業主となり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。

私は歯科医院から事業所得を得る個人事業主なのですが、歯科医師の妻は別の医院で給与をもらって働いています。

青色申告の個人事業主は、家族が専従（自分の個人事業でのみ働いていて、他では働いていない）などの条件を満たせば、家族に給与を支払うことができるのですが、我が家のように妻が別の医院で勤務していると私から給与を支払うことはできません。

私の個人事業から妻に報酬を支払うことができれば、仕事を手伝ってもらい節税にもなりお得であると思われた方もおられるかもしれませんが、歯科医師の方にとって、お金のことって難しくて、よく分からないですよね。

若手の歯科医師

家族への給与は青色事業専従者給与以外にないの？？

家族間での給与のやり取りは、税務署の取り締まりが厳しいと聞いたことがあるけど？

家族も個人事業主になって、外注費という形で支払うのはどう？

歯科医師の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、夫婦共働きで、お2人ともが歯科医師などの専門職に就かれているご家庭の方は、ご家族に給与（租税回避目的の法外な額ではなく、仕事に見合う適正な額の給与）を支払えればなあと、より悩みも大きくなりますよね。

かく言う私も、同じような悩みを抱えていました。

結論から言うと、残念ながら、家族との業務取引で報酬を支払い、必要経費に算入するのは難しいのが現実であり、給与を支払う場合には専従してもらい青色事業専従者給与を支払ってください。

この記事では、個人事業主として働く歯科医師である私が、青色事業専従者給与以外には家族に給与を支払うことが難しいこと、その理由を紹介します。

記事の内容は、私の顧問をして頂いている税理士の先生に教えてもらった内容も含まれているため、信用性は担保されているかと思います。

家族への給与

個人事業での家族への給与は、通常は経費として認められません。

「個人事業は家族が手伝うのが当たり前であり、それに対する給与を経費とするのはおかしい」という考えが理由です。

しかし、家族に支払う給与を経費とする方法があり、それが「青色事業専従者給与」です。

青色事業専従者給与を支払うためには、青色申告の個人事業主となり、給与を支払われる家族がご自身の事業に「専従」していなければなりません。

ちなみに、ウチの妻は現在、別の歯科医院で勤務していて専従はできないため、青色事業専従者給与を支払うことはできないんです。

そこで私は、

と考えました。

妻も個人事業主になり、私から「外注費」として支払えば、給与でもないし、合法なのでは？というアイデアを思い付いたため、顧問税理士の先生に相談してみました。

法律と判例

税理士の先生からは、法律と裁判での判例を基に以下を説明して頂きました。

「論点は所得税法第56条の解釈にあります。

所得税法第五十六条　居住者と生計を一にする配偶者その他の親族がその居住者の営む不動産所得、事業所得又は山林所得を生ずべき事業に従事したことその他の事由により当該事業から対価の支払を受ける場合には、その対価に相当する金額は、その居住者の当該事業に係る不動産所得の金額、事業所得の金額又は山林所得の金額の計算上、必要経費に算入しないものとし、かつ、その親族のその対価に係る各種所得の金額の計算上必要経費に算入されるべき金額は、その居住者の当該事業に係る不動産所得の金額、事業所得の金額又は山林所得の金額の計算上、必要経費に算入する。この場合において、その親族が支払を受けた対価の額及びその親族のその対価に係る各種所得の金額の計算上必要経費に算入されるべき金額は、当該各種所得の金額の計算上ないものとみなす。

（事業から対価を受ける親族がある場合の必要経費の特例）

上記を要約すると、「事業主と生計を一にする親族が、その事業主の事業に従事したことによる対価の支払を受けた場合でも、その対価の金額は経費に算入しない」ということ。

この第56条の解釈には、「租税回避のおそれがある場合にのみ適用されるとする見解」と、「一律に必要経費を否認する見解」とに分かれます。

フクオ先生の相談内容は、租税回避のおそれがない（つまり他の第三者と同額で奥様とも取引を行う）ケースを想定されていると思いますが、結論から申しますと、他の同様の裁判において、いずれも否認されているのが事実です。

夫と妻がそれぞれ独立した弁護士事務所を営んでいるケースと、夫が弁護士、妻が税理士でそれぞれ独立しているケースの裁判において、いずれも最高裁で国側が勝訴しています。

よって、釈然としない部分もあろうかと思いますが、奥様との取引で必要経費に算入するのは難しいのが現実だと思います。」

税理士の先生に相談したことで、妻が個人事業主になり「外注費」という名目にしても、私から専従でない妻に報酬を支払うことは難しいと分かりました。

ただ、今回の私のように、税理士の先生に顧問になって頂いていると、事業で困った時に相談に乗ってもらえます。

まだ顧問税理士の先生がいない方は、ぜひコチラの記事をお読みください。

【紹介手数料タダ】フリーランス歯科医師向け税理士紹介サイトまとめ3選 こんにちは、フクオと言います。 私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営んでおり、経理などの相談をするために税理士の先生に...

まとめ

家族に給与を支払うには、家族が個人事業主となり「外注費」としてもダメで、家族が専従となり「青色事業専従者給与」とする以外に方法はありません。

ご家族が他の仕事をしておらず、ご自身の事業に専従してもらえるなら、ぜひコチラの記事をお読みください。

【青色事業専従者給与】家族への給与を経費にして節税 こんにちは、フクオと言います。 私は個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み、事業所得を得ています。 事業を家族に手伝...

この記事を読んだまだ個人事業主ではない、勤務医、フリーランスの歯科医師、医療人の方が個人事業主となり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。

私は矯正歯科医なのですが、個人事業主として矯正歯科治療などの事業を営み事業所得を得ているため、年度末には確定申告をする必要があります。

ひと昔前までは確定申告と言うと、直接税務署に行くものだというイメージだったかもしれません。

最近では、パソコンやスマホで確定申告の資料を作成して郵送できることを知っていたり、ネット上でそのまま完結できるe-Tax（電子申告）という言葉を聞いたことがある方もおられるでしょう。

e-Taxに興味がある歯科医師の方もおられるかもしれませんが、e-Taxは便利なだけではなく「お得」なこともご存知でしょうか？

若手の歯科医師

e-Taxってどうやってやるの？

e-Taxにすると何がお得なの？

e-Taxに興味を持った歯科医師の皆さまの中には、こんな悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか。

特に、個人事業主として確定申告をする必要がある方は、e-Taxにすると何がお得なのかを詳しく知りたいですよね。

かく言う私も、個人事業主としてe-Taxをする前に、同じ悩みを抱えていた時がありました。

結論から言うと、個人事業主はICカードリーダーを使ってe-Taxを行うことで青色申告特別控除の額が10万円も上がります。

この記事では、個人事業主で歯科医師の私が、e-Taxで青色申告特別控除の額が10万円上がる理由を紹介します。

記事の内容は、私の顧問をして頂いている税理士の先生に教えてもらった内容も含まれているため、信用性は担保されているかと思います。

e-Taxで青色申告特別控除の額が10万円上がる理由

青色申告特別控除は令和2年から、控除額が変更されました。

控除額が65万円から55万円に引き下げられてしまいます。

ただ、基礎控除に関しては、控除額が38万円から48万円に引き上げられるので、トータルで考えた控除額の増減はありません（所得が2,400万円以下の場合）。

しかし、「確定申告をe-Tax（電子申告）で行う場合」と「電子帳簿保存を行う場合」は、青色申告特別控除が65万円のままなんです。

つまりトータルで考えた控除額が10万円増えることになります。

とってもお得ですね。

ICカードリーダーは高いものではないため、マイナンバーカードを取得して、ICカードリーダー買うことをおススメします。

e-Taxに対応したICカードリーダーとは？

e-Taxをするためにはマイナンバーカードに対応したICカードリーダーが必要です。

マイナンバーカードに対応したICカードリーダーは、国税庁のe-Taxのページから確認することができます。

ちなみに私はPCはWindowsを使用しており、ICカードリーダーは、この「SONYのPaSoRi(パソリ)RC-S380」を使用しています。

PCとICカードリーダーを繋げば、リーダーの上にマイナンバーカードを置くだけでカードを認識してくれるのでとても便利です。

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ソニー(SONY)

• Amazon
• 楽天市場
• Yahooショッピング

また、まだマイナンバーカードをお持ちでない場合は、まずはマイナンバーカードから取得しましょう。

ICカードリーダーの別の用途

ICカードリーダーとマイナンバーカードがあれば、開業届（個人事業の開業届出書）をネット上で提出することもできます。

開業届の提出のために、直接税務署に行く必要もなければ、郵送用の切手も必要ないためお得で簡単ですね。

また、政府のマイナポータルというサイトを利用して一部の行政手続きを行うこともできます。

まとめ

個人事業主はe-Taxを行うことで、青色申告特別控除額が10万円上がります。

また、ICカードリーダーとマイナンバーカードは開業届の提出など、別の行政手続きにも使えますので、個人事業主には必須のツールです。

この記事を読んだe-Taxをしていない個人事業主の歯科医師、医療人の方がe-Taxでお得になり、より良い生活を送れることを願っています。

今後もどうぞご贔屓ご鞭撻のほどを。